Кому и как подавать данные о выгодоприобретателях?

Кому и как подавать данные о выгодоприобретателях?

До 25 сентября текущего года все юридические лица, которые зарегистрированы до 25 ноября 2014 года, должны подать государственному регистратору данные о своих конечных собственниках-юридических лицах. В противном случае к руководителям будут применяться штрафы от 5100 грн до 8500 грн. Об этом и некоторых новшествах в украинском законодательстве о регистрации бизнеса рассказывает юрист АО «Глобал Адвокат» Ксения Коваль.

Кто такой конечный бенефициарный владелец (контролер)?

25 ноября 2014 вступил в силу Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодоприобретателей юридических лиц и публичных деятелей», которым, в частности, определено, что предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного бенефициара, регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

Категории «существенное участие» и «конечный выгодоприобретатель» предусмотрены Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма».

«Существенное участие» – прямое или косвенное владение долей в размере 10 и более процентов уставного капитала (фонда), 10 и более процентов акций или прав голоса в юридическом лице, прямое или косвенное влияние на нее.

«Конечный бенефициарный владелец (контроллер)» юридического лица – физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность:

  • осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица как непосредственно, так и через других лиц (физических или юридических);
  • владеет частью в юридическом лице в размере 25% или больше процентов уставного капитала или в таком же размере правами голоса в юридическом лице.

 

Таким образом, в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей должна содержаться информация о лицах, получающих доходы от хозяйственной деятельности юридических лиц и оказывающих решающее влияние на принятие решений, в том числе о распределении прибыли. При этом информация о юридическом лице должна быть дополнена достоверной информацией о ее владельце (владельцах).

В то же время Закон определяет, что не устанавливается существенное участие, а следовательно не указывается информация о структуре собственности учредителей политических партий, творческих союзов и их территориальных подразделений, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций.

Когда и как раскрывать информацию?

Юридические лица, которые зарегистрированы после вступления в силу вышеуказанного закона, будут раскрывать информацию при регистрации создания юридического лица.
Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу закона, раскрывают информацию о выгодополучателях до 25 сентября 2015г.
Раскрытие информации будет осуществляться путем внесения следующей информации:

  • для вновь создаваемых юридических лиц информация вносится в регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица.
  • для юридических лиц, зарегистрированных до 25.11.14, информация вносится в регистрационную карточку о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре (форма 4). Данная карточка подается государственному регистратору до 25.09.15.

 

Обратите внимание! Тем юридическим лицам, конечные бенефициары которых – исключительно физические лица, подавать форму 4 не нужно!

На сайте Минюста есть возможность сдать отсканированную форму 4 в онлайн-режиме. После проверки и утверждения специалистом, будет назначена встреча вне очереди для подачи оригинала формы.

Каковы штрафные санкции?

Согласно ч. 5 ст. 166 11 КУпАП, непредоставление или непредоставление обновленной информации о конечных выгодоприобретателях юридических лиц повлечет за собой штраф в размере от 300 до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан или от 5100 грн. до 8500 грн.

Пару слов о законодательных новшествах в регистрации и ликвидации бизнеса

2 апреля 2015 года подписан Закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно условий ведения бизнеса (дерегуляция)». В соответствии с этим документом изменения коснутся также процедуры регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей.

В частности, повышены размеры административного сбора, который взимается за проведение ряда действий государственными регистраторами.
 

Действие Размер сбора
регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица 0,05 минимальной заработной платы (установленной на 1.01 года, в котором проводится действие)
регистрации изменений имени или места жительства физического лица-предпринимателя 0,02 минимальной заработной платы (установленной на 1.01 года, в котором проводится действие)
регистрации изменений, вносимых в учредительные документы благотворительных организаций Не взимается

 
Документ, подтверждающий внесение административного сбора:

  • копия квитанции, выданной банком,
  • копия платежного поручения с отметкой банка,
  • квитанция платежного терминала,
  • квитанция (чек) из почтового отделения связи.

 

Что касается ликвидации юридического лица и физического лица-предпринимателя, то теперь информации о прекращении деятельности или другие сведения, которые раньше публиковались в специальном издании, будут размещаться на официальном сайте главного регистрационного органа.

Хотите регулярно получать новые материалы сайта на электронную почту? Подпишитесь на нашу рассылку

Оставить комментарий